Daňové přiznání a invalidní důchod

Invalidní důchod je dávka nahrazující příjem v období, kdy je kvůli zhoršení zdravotního stavu výrazněji snížena schopnost práce. Pokud sháníte informace k problematice invalidních důchodů, kontaktujte Českou správu sociálního zabezpečení (ČSSZ) nebo navštivte její internetové stránky. K zjištění přibližné výše invalidního důchodu je možné využít některou z online kalkulaček. Ročně o invalidní důchod žádá přibližně 55 tisíc Čechů, přičemž téměř polovinu všech žádostí ČSSZ zamítne. Ve většině případů je důvodem neuznání invalidity, k odmítnutí ale dochází také z důvodu nesplnění potřebné doby pojištění.

Sjednat pojištění

Daňová sleva na invaliditu

Pracující osoby pobírající invalidní důchod mohou uplatnit slevu na daň z příjmů. Pro I. a II. stupeň invalidity je tato částka 2520 Kč za rok (210 Kč měsíčně), pro III. stupeň invalidity 5040 Kč za rok (420 Kč měsíčně). Držitelé průkazu ZTP/P mají nárok na slevu ve výši 16 140 Kč.

Daňová sleva se uplatňuje doložením potvrzení od ČSSZ o výplatě invalidního důchodu. Daňovou slevu je možné uplatnit přes zaměstnavatele každý měsíc při výplatě nebo také v daňovém přiznání. OSVČ a osoby s dalšími zdanitelnými příjmy pobírající invalidní důchod uplatňují slevu na dani v daňovém přiznání.

S naším životním pojištěním máte nárok na náhradu mzdy i v případě invaliditySjednat pojištění

Daňová sleva při krátkodobém pobírání invalidního důchodu

Pokud člověk pobíral invalidní důchod jen část roku, daňová sleva se vypočítá jako 1/12 z daňové slevy za každý měsíc, za který byly na jeho začátku splněny podmínky pro invalidní důchod.

Daňové přiznání invalidních důchodců

V jakých případech musí invalidní důchodci podávat daňové přiznání? Invalidní důchod je od daně ve většině případů osvobozen a ti, kdo ho pobírají, musí daňové přiznání podávat jen ve výjimečných případech.

Osoba v invalidním důchodu, která si přivydělává, nemusí daňové přiznání podávat, pokud má u svého zaměstnavatele podepsané prohlášení k dani z příjmů ze závislé činnosti a nemá jiné zdanitelné příjmy (např. z podnikání, z kapitálového majetku nebo z pronájmu). Daňové přiznání nemusí podávat ani v případě, kdy zmíněné prohlášení u zaměstnavatele podepsané nemá, ale jeho hrubá mzda u dohody o provedení práce u jednoho zaměstnavatele nepřesáhla 10 000 Kč hrubého a zaměstnavatel tento příjem zdanil 15% srážkovou daní.

Povinnost podat daňové přiznání je v případě dvou a více zaměstnavatelů za předpokladu, že z dalšího zaměstnání není odváděna srážková daň.

Kdy se invalidní důchod daní?

Invalidní důchod se nedaní a ani se neuvádí v daňovém přiznání. Zdaňuje se pouze v případě, kdy by výše invalidního důchodu za rok překročila 36násobek minimální mzdy za daný rok. Za rok 2024 se jedná o částku 680 400 Kč. Osoby pobírající invalidní důchod vyšší, než je tato hraniční částka, musí podávat daňové přiznání.

Invalidní důchodci jako OSVČ

Ani pokud pobíráte invalidní důchod, není problém podnikat a i se zdravotním omezením si může daná osoba finančně přilepšit. Tato činnost nemá na výši invalidního důchodu žádný vliv. U OSVČ s přiznaným invalidním důchodem je tato činnost automaticky brána jako činnost vedlejší.

První rok podnikání nemusíte platit zdravotní ani sociální pojištění. Na začátku následujícího roku podáte přehledy o příjmech a výdajích na ČSSZ a zdravotní pojišťovnu. Zdravotní pojistné doplatíte zpětně za první rok podnikání a zdravotní pojišťovnou vám bude vyměřena výše záloh. Pokud váš zisk v daném roce nepřesáhne rozhodnou částku (105 520 Kč pro rok 2024), nemusíte platit sociální pojistné.

Podnikající invalidní důchodci mohou v daňovém přiznání uplatnit základní daňovou slevu na poplatníka bez ohledu na počet měsíců, po které samostatně výdělečná činnost probíhala.

Zdroje

Ceskeduchody.cz (2022). ČSSZ LONI ZAMÍTLA 21 TISÍC ŽÁDOSTÍ O INVALIDNÍ DŮCHOD: ČÁST LIDÍ NESPLNILA PODMÍNKU POJIŠTĚNÍ. Dostupné z:https://ceskeduchody.cz/zpravy/cssz-loni-zamitla-21-tisic-zadosti-o-invalidni-duchod-podminka-pojisteni
Vimjakna.cz (2022). DAŇOVÁ SLEVA NA INVALIDITU V ROČNÍM ZÚČTOVÁNÍ DANĚ A V DAŇOVÉM PŘIZNÁNÍ. Dostupné z:https://vimjakna.cz/dane/danova-sleva-na-invaliditu/
Finance.cz (2021). PODNIKAJÍCÍ INVALIDNÍ DŮCHODCI A DANĚ V ROCE 2020. Dostupné z:https://www.finance.cz/504860-invalidni-duchod-dane/
Finance.cz (2022). 5 PŘÍPADŮ, KDY MUSÍ DŮCHODCI PODAT DAŇOVÉ PŘIZNÁNÍ. Dostupné z:https://www.finance.cz/505846-danove-priznani-duchodce/
Pruvodcepodnikanim.cz (2024). 7. DÍL: JAK PODNIKAT V INVALIDNÍM DŮCHODU? Dostupné z:https://www.pruvodcepodnikanim.cz/clanek/jak-podnikat-v-invalidnim-duchodu/
Fakturoid.cz. SLEVY NA DANI (NEJEN) PRO PODNIKATELE (2024). Dostupné z:https://www.fakturoid.cz/almanach/dane/dane-slevy

Chci zjistit, na co mám nárok při invaliditěZjistit

Nejčastější otázky

Kdy má životní pojištění smysl?

Životní pojištění a další typy pojištění mají smysl v případech, kdy je na klientově příjmu finančně závislá rodina, splácí hypotéku nebo jiné finanční závazky. Smysl tak má pro živitele rodiny a pro ty, kteří velkou měrou přispívají do rodinného rozpočtu, a pro osoby, jejich příjmy pokrývají pouze to základní a nezbývají jim rezervy na nenadálé situace.

Na co se vztahuje životní pojištění?

Životní pojištění chrání jednotlivce, případně i rodinu před finančními dopady nepříznivých situací. Vztahuje se například na smrt, závažná onemocnění, pracovní neschopnost, invaliditu, trvalé následky úrazů, ztrátu soběstačnosti a další.

Jak si správně nastavit životní pojištění?

Aby měl člověk nejlepší životní pojištění, je důležité si ho správně nastavit. Při výpočtu je obecně vhodné vycházet z čistého příjmu, ale záleží na typu pojištění, o které máte zájem. Pojistnou částku pro případ smrti je vhodné nastavit přibližně na 2násobek až 3násobek ročního příjmu.

Jak vysokou životní pojistku zvolit?

Životní pojištění a nastavení jednotlivých rizik by mělo být efektivní, aby pojistka správně fungovala. Co se týče výše životní pojistky, pro pojištění smrti by se mělo vycházet z čistého příjmu a dalších okolností (výše hypotéky apod.). Pojistnou částku pro toto riziko je ideální nastavit přibližně na 2násobek až 3násobek čistého ročního příjmu. U invalidity je ideální částkou výše 1násobku až 3násobku čistého ročního příjmu.