Srovnejme si životní pojištění a penzijní spoření. Nutno podotknout, že životní pojištění a doplňkové penzijní spoření jsou dva naprosto odlišné produkty, mají odlišnou podstatu a každý z nich slouží k jinému účelu. Zatímco úkolem životního pojištění je ochrana pojištěnce před dopadem nepříznivých životních situací, jako jsou dlouhodobá hospitalizace, nemoc, invalidita nebo smrt, penzijní spoření je zabezpečení doplňkového příjmu v penzi.
Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření nabízí výhodu v podobě státního příspěvku. Ten je v současné době podmíněn minimálním měsíčním vkladem ve výši 300 Kč. Další výhodou je daňová úleva. Od daňového základu si lze odečíst sjednané a zaplacené měsíční příspěvky přesahující 1000 Kč (maximálně lze však odečíst 24 000 Kč za rok). Do této částky se však nepočítají příspěvky zaměstnavatele. Další výhodou penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření je možný příspěvek zaměstnavatele.
Při minimálním měsíčním příspěvku 300 Kč náleží klientovi státní příspěvky. Tyto se vztahují pouze k příspěvkům klienta, nikoliv k příspěvkům od zaměstnavatele.
Pokud není uvedeno jinak v penzijním plánu, platí uvedené:
Starobní penze
V penzijním připojištění můžete starobní penzi čerpat, pokud jste spořili nejméně 5 let a dosáhli 60 let věku. Vyplácí se ve formě doživotní penze a přesné podmínky stanoví penzijní plán fondu.
Jednorázové vyrovnání
Jednorázové vyrovnání náleží klientovi za stejných podmínek jako nárok na starobní penzi.
Invalidní penze
Klientovi vzniká nárok na invalidní penzi, pokud spořil alespoň 60 kalendářních měsíců a zároveň mu byl státem přiznán invalidní důchod 3. stupně.
Výsluhová penze
Nárok na výsluhovou penzi vzniká, pokud byla ve smlouvě sjednána a umožňuje vybrat až polovinu úspor po 15 letech spoření. Vyplácí se formou doživotní penze nebo jednorázového vyrovnání.
Pozůstalostní penze
Pozůstalostní penze je rovněž penzí z penzijního připojištění. Nárok na pozůstalostní penzi vznikne fyzické osobě, kterou klient určil ve smlouvě, a to v případě, že klient platil příspěvky alespoň po dobu 36 měsíců. Pokud není ve smlouvě uvedena oprávněná osoba, vstupuje pozůstalostní penze do dědického řízení, ale bez připsané státní podpory.
Odbytné
Jedná se o předčasné ukončení smlouvy (výpovědí nebo dohodou). Nárok na odbytné vzniká klientovi za podmínky placení příspěvků alespoň po dobu 12 kalendářních měsíců.
Starobní penze na určenou dobu
Nárok na starobní penzi vzniká, pokud jste dosáhli 60 let věku, nejdříve ale po 5 letech spoření. Doba výplaty musí trvat minimálně 3 roky. V případě čerpání této penze s dobou pobírání kratší než 10 let podléhají výnosy srážkové dani ve výši 15 %.
Invalidní penze na určenou dobu
Nárok na invalidní penzi vzniká klientovi, kterému byl státem přiznán invalidní důchod pro invaliditu 3. stupně a spořicí doba trvala nejméně 36 kalendářních měsíců.
Odbytné
Jedná se o předčasné ukončení smlouvy. Nárok na odbytné vznikne klientovi, pokud doba spoření trvala alespoň 24 kalendářních měsíců. Odbytné však bude vyplaceno bez státních příspěvků (tyto jsou vráceny státu) a současně dojde ke zdanění výnosů a příspěvků zaměstnavatele srážkovou daní 15 %. Navíc bude klient muset vrátit i daňové úlevy, pokud byly čerpány. V doplňkovém penzijním spoření je možné vyplatit i částečné odbytné, a to v případě smlouvy psané na dítě v jeho 18 letech věku. Podmínkou je trvání spořicí doby nejméně po 10 let. Vybrat je možné jednu třetinu naspořené částky (do této třetiny se počítají pouze vlastní příspěvky). Výnos z vyplácené části podléhá srážkové dani ve výši 15 %, navíc se z této vyplácené části vrací i část státních příspěvků.
Jednorázové vyrovnání
Nárok na jednorázové vyrovnání vznikne klientovi za podmínky dosažení 60 let věku a trvání spoření nejméně 60 kalendářních měsíců. Jednorázové vyrovnání umožňuje vybrat naspořené prostředky najednou. Nevýhodou však je, že výnosy a příspěvky zaměstnavatele podléhají srážkové dani ve výši 15 %.
Úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu
Podmínkou vzniku nároku je dosažení 60 let věku a trvání spoření nejméně 60 kalendářních měsíců. Penzijní společnost jednorázově převede prostředky do pojišťovny, se kterou si klient sjedná smlouvu.
Předdůchod
Umožňuje klientovi čerpat „rentu“ ještě před dosažením důchodového věku, aniž by musel žádat o předčasný starobní důchod z I. pilíře (z tzv. důchodového pojištění) a snižovat si tak důchod od státu. Zatímco předčasný starobní důchod z I. pilíře je vyplácen státem, předdůchod je vyplácen z úspor v doplňkovém penzijním spoření. Do předdůchodu je možné odejít 5 let před dosažením důchodového věku, pokud si klient spořil alespoň 5 let (zejména v případě ztráty zaměstnání nebo nemožnosti pracovat např. ze zdravotních důvodů). Dodatečná podmínka je, že na smlouvě musí být naspořeno tolik, aby klient mohl pobírat měsíční penzi ve výši alespoň 30 % průměrné hrubé mzdy v ČR. Měsíční splátky jsou vypláceny v pevně stanovené částce, bez možnosti výplatu pozastavit nebo přerušit. Danění dávek v rámci tzv. „předdůchodu“ podléhá úplně standardně způsobu danění starobní penze.
Webové stránky používají k poskytování služeb, personalizaci reklam a analýze návštěvnosti soubory cookies.
Následující volbou souhlasíte s využíváním cookies a použitím údajů o vašem chování na webu pro zobrazení cílené reklamy.
Personalizaci a cílenou reklamu si můžete kdykoliv vypnout nebo upravit. Nyní udělený souhlas je platný po dobu 1 roku.
