Životní pojištění a daňová uznatelnost

Životní pojištění patří mezi nejčastěji využívané finanční produkty v České republice. V případě rizika sjednaného ve smlouvě se pojišťovna zavazuje vyplatit klientovi finanční částku. Tento typ pojištění je obvykle přesně na míru ušitý konkrétním potřebám klienta. Chrání klienta samotného i jeho rodinu před nepříznivými dopady různých situací. Správně nastavené životní pojištění pomáhá mírnit finanční dopady, pokud dojde k ohrožení zdraví nebo života. Věděli jste, že životní pojištění má v současné době přibližně polovina lidí v České republice? Průzkumy také potvrzují, že 34 % lidí neví, k čemu životní pojištění slouží. V porovnání s pojištěním domácnosti, které má v České republice 64 % osob, má životní pojištění jen 53 % lidí. Pokud přemýšlíte o vhodném produktu a nastavení životního pojištění, stačí se obrátit na zvolenou pojišťovnu nebo na finančního poradce. Lepší orientaci v této oblasti vám poskytnou také internetové srovnávače nebo online kalkulačky.

Sjednat pojištění

Daňová uznatelnost jako jedna z výhod životního pojištění

U životního pojištění může být jednou z výhod daňová uznatelnost. Daňová uznatelnost životního pojištění umožňuje ročně na daních ušetřit až 3600 Kč. Daňově uznatelné životní pojištění může využít jak zaměstnanec, tak podnikatel. Tato výhoda je ovšem podmíněna splněním stanovených zákonných podmínek. Jednou z těchto podmínek je rezervotvorná složka dožití, kterou naše životní pojištění nemá. Simplea životní pojištění tak nesplňuje podmínky pro odpočty z daní.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případůSjednat pojištění

Podmínky daňové uznatelnosti životního pojištění

Aby mohl klient využít slevu na dani z příjmu, je nutné splnit tyto zákonné podmínky daňové uznatelnosti životního pojištění:

Sjednání životního pojištění alespoň na dobu 5 let.
Vybrání jednorázové částky nebo důchodu nejdříve v roce, kdy je klientovi 60 let.
Minimální sjednaná pojistná částka na dožití musí být 40 000 Kč u smluv s dobou trvání do 15 let a 70 000 Kč u smluv s dobou trvání nad 15 let.
Osoba, která daňovou úlevu využívá, musí mít pojištění sjednáno na sebe. Musí tedy být pojistníkem i pojištěnou osobou.
V pojistné smlouvě je nutné mít zahrnuto riziko „dožití“, případně „smrti nebo dožití“.
Zároveň není možná jiná výplata než pojistného plnění. Není tedy možné provádět mimořádné výběry ze životního pojištění.

Chci zjistit, na co mám nárok při životním pojištěníZjistit

Nejčastější otázky

Co je soukromé životní pojištění?

Soukromé životní pojištění je na základě pojistné smlouvy sjednáváno soukromými pojišťovacími podniky. Soukromé životní pojištění se vztahuje na dožití, úmrtí, invaliditu a další pojistná rizika a pomáhá chránit jednotlivce, případně jeho rodinu v případě, kdy k takové situaci dojde.

Co se stane, když zruším životní pojištění?

V případě, že se klient rozhodne pro zrušení životního pojištění, nebudou mu pojišťovnou vyplaceny žádné peníze, pokud nastane nenadálá situace. V některých případech se zároveň ke zrušení životního pojištění váže i povinnost dodanění příspěvků. To platí pouze v případě, kdy bylo uplatněno snížení základu daně.

Jak funguje investiční životní pojištění?

Investiční životní pojištění funguje tak, že výše plnění je vázána na hodnotu podílových jednotek. Není žádná garance vyplacení konkrétní částky při dožití se konce pojištění. Investiční riziko zde nese klient, nikoliv pojišťovna. V průběhu trvání smlouvy může klient měnit investiční strategii a lze také provést přesun mezi fondy. Součástí některých IŽP mohou být i různá připojištění.

Jak funguje životní pojištění?

Životní pojištění funguje na tom principu, že klient platí pojišťovně pojistné ve výši a způsobem stanovenými v pojistné smlouvě. V případech, kdy se klient dostane do svízelné situace (pracovní neschopnost, hospitalizace, invalidita, závažná onemocnění apod.) důsledkem nahodilé události kryté pojištěním, pak jsou mu pojišťovnou vyplaceny peníze (pojistné plnění).

Jak si dát životní pojištění do daní?

Podle zákona o daních z příjmů je možné si každý rok od základu daně odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění, a to do maximální výše 24 000 Kč. Ročně je tak možné na daních ušetřit až 3600 Kč. Je ovšem nutné splnit podmínky, jako je například to, že jste pojištěni alespoň na 5 let, jste pojištěni na riziko „dožití“ či „smrt nebo dožití“ nebo že pro pevně sjednanou pojistnou částku platí, že minimální částka na dožití je u smluv do 15 let 40 000 Kč a u smluv nad 15 let 70 000 Kč.

Jak zrušit životní pojistku?

Životní pojistku je nezbytné zrušit písemně. Vzor výpovědi je možné nalézt na stránkách pojišťovny. Ve většině případů běží ode dne zrušení pojištění výpovědní lhůta. Možností je také odstoupení od pojistné smlouvy, a to do 2 měsíců od chvíle, kdy se klient dozvěděl, že mu byly poskytnuty nepravdivé informace. Další variantou je vypovězení pojistné smlouvy do 2 měsíců od jejího uzavření. Variantou je i vypovězení ke konci pojistného období. Možné je také ukončení pojistné smlouvy dohodou, na kterou ovšem nemusí pojišťovna přistoupit.

Jaké daňové výhody jsou spojeny se soukromým životním pojištěním?

Se soukromým životním pojištěním jsou spojené daňové výhody. Od základu daně je možné si odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění, a to až do výše do výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které tak lze dosáhnout, činí 3600 Kč. Tato částka se rovná 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok.

Jaké jsou podmínky daňové uznatelnosti životního pojištění?

Od daňového základu je možné si odečíst zaplacené pojistné až do výše 24 000 Kč ročně za splnění následujících podmínek: Životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let, je sjednáno alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), vytvořenou finanční rezervu je možné vybrat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu). Případně mohou být i další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Jaké životní pojištění lze odečíst z daní?

Pokud má člověk životní pojištění, slevu na dani lze uplatnit jen za splnění stanovených podmínek. Z daní lze odečíst pojistné zaplacené na soukromé životní pojištění. Nepočítají se různá připojištění, která jsou sjednána navíc (např. úrazové pojištění či pojištění závažných onemocnění).

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy nemusím dodanit životní pojištění?

Dodanit životní pojištění není nutné v případě, kdy by došlo ke vzniku nároku na starobní důchod nebo na invalidní důchod pro invaliditu III. stupně, anebo v případě smrti. Důvodem k dodanění životního pojištění není ani převod smlouvy na životní pojištění na jinou smlouvu bez výplaty plnění.

Redakce

Celý tým Simplea tvoří jen 30 lidí, kteří mají kromě bohatých zkušeností z pojišťovnictví především touhu a nadšení dělat životní pojištění jinak.

Více o autorovi - Více článků od autora

Další články

Životní pojištění

Rádi vás uslyšíme.

Máte-li něco na srdci, volejte naši bezplatnou linku

+420 800 023 074