Životní pojištění a sleva na dani

Životní pojištění poskytuje krytí nejrůznějších zdravotních rizik. Slouží k finanční ochraně jak jednotlivců, tak celých rodin v případech, kdy dojde k nenadálé situaci, jako jsou úrazy, nemoci, hospitalizace, invalidita a další podobné komplikace. Věděli jste, že Češi si pojišťují spíše majetek než zdraví? Z průzkumu pojistného trhu z roku 2021 vyplynulo, že 64 % Čechů má sjednáno pojištění domácnosti a jen 53 % má životní pojištění. V prvním pololetí roku 2022 se ovšem počet nových smluv životního pojištění meziročně navýšil o 10 tisíc. Počet nově uzavřených smluv životního pojištění každoročně narůstá a v roce 2023 předepsané pojistné stouplo zhruba o 3,2 %. V roce 2023 ovšem došlo k úbytku platných pojistných smluv. Pokud přemýšlíte o vhodném produktu a nastavení životního pojištění, je možné obrátit se na některou z pojišťoven či na finančního poradce. Lepší orientaci vám poskytnou také internetové srovnávače nebo online kalkulačky.

Sjednat pojištění

Daňové zvýhodnění životního pojištění

Životní pojištění přináší výhodu v podobě možné slevy na dani. Od 1. 1. 2024 došlo v tomto ohledu ke změně a díky novele zákona o daních z příjmů si bude možné u fyzických osob za rok 2024 odečíst od základu daně příspěvky až do výše 48 000 Kč. Jde o celkovou část zaplacenou za všechny produkty zabezpečení na stáří, tedy nejen soukromé životní pojištění a penzijní spoření, ale také novinky v podobě DIP (dlouhodobý investiční produkt) a pojištění dlouhodobé péče. Oproti minulým 3 600 Kč nyní můžete ročně díky životnímu pojištění ušetřit na daních až 7 200 Kč. Důležité je ovšem splnit určité podmínky. Jednou z těchto podmínek je rezervotvorná složka dožití, kterou naše životní pojištění nemá. Simplea životní pojištění nesplňuje podmínky pro odpočty z daní. Daňové zvýhodnění může využít zaměstnanec i podnikatel.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případůSjednat pojištění

Odpočet zaplaceného pojistného

Každý rok je možné si ze základu daně odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění až do výše 48 000 Kč. Maximální roční úspora, které takto můžete dosáhnout, činí 7 200 Kč. Tato částka představuje 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok. Pokud máte více životních pojištění, strop ve výši 24 000 Kč je jen jeden pro všechna tato pojištění dohromady.

Podmínky nutné k využití slevy na dani

Abyste mohli využít slevu na dani ze zaplaceného pojistného na životní pojištění, je nutné splnit následující podmínky:

Životní pojištění musí být sjednáno minimálně na 5 let (v případě smluv sjednaných do 31. 12. 2023) nebo na 10 let (v případě smluv sjednaných po 1. 1. 2024).
Životní pojištění je sjednáno minimálně do 60 let věku.
Vybrání jednorázové částky nebo důchod si klient vybere nejdříve v roce, kdy je mu 60 let.
Minimální sjednaná pojistná částka na dožití je 40 000 Kč u smluv do 15 let a 70 000 Kč u smluv nad 15 let.
Osoba využívající daňovou úlevu musí mít pojištění sjednáno na sebe. Musí tedy být pojistníkem i pojištěnou osobou.
V pojištění musí být zahrnuto riziko „dožití“, případně „smrti nebo dožití“.
Pojištění jste uzavřeli sami sobě (jste pojistník i pojištěná osoba).
Zároveň není možná jiná výplata než pojistného plnění, nejsou tedy možné mimořádné výběry.

Předčasné ukončení životního pojištění a dodanění

Pokud dojde k předčasnému ukončení smlouvy o životním pojištění, je nutné veškeré daňové odpočty dodanit, a to 10 let zpětně. Na starší daňové úlevy se toto již nevztahuje.

Zdroje

Poradci-sobe.cz (2022). VÝVOJ POJISTNÉHO TRHU V 1. POLOLETÍ 2022: POZITIVNÍ VÝVOJ ZAZNAMENALO PŘEDEVŠÍM NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ, NICMÉNĚ I ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ POSILUJE. Dostupné z:https://poradci-sobe.cz/informacni-servis/vyvoj-pojistneho-trhu-v-1-pololeti-2022-pozitivni-vyvoj-zaznamenalo-predevsim-nezivotnim-pojisteni-nicmene-i-zivotni-pojisteni-posiluje/
Cap.cz (2021). VÝSLEDKY PRŮZKUMU POJISTNÉHO TRHU 2021. Dostupné z:https://www.cap.cz/en/tiskove-centrum/tiskove-zpravy/23-statistiky-a-analyzy/104847-vysledky-pruzkumu-pojistneho-trhu-202
Opojisteni.cz (2024). ČAP K 2023: 7% RŮST POJISTNÉHO TRHU STÁLE ZŮSTÁVÁ HLUBOKO POD ÚROVNÍ INFLACE. Dostupné z:https://www.opojisteni.cz/pojistny-trh/vysledky-spolecnosti/cap-k-2023-7-rust-pojistneho-trhu-stale-zustava-hluboko-pod-urovni-inflace/c:26590/
Idnes.cz (2024). DÍKY ŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ MŮŽETE UŠETŘIT NA DANÍCH. NA CO MÁTE NÁROK. Dostupné z:https://www.idnes.cz/finance/pojisteni/zivotni-pojisteni.A240507_793708_poj_sov

S naším životním pojištěním máte nárok na náhradu mzdy i v případě dlouhodobého výpadku příjmuZjistit

Nejčastěší otázky

Co je odkupné v životním pojištění?

Odkupné v životním pojištění je částka, která je pojišťovnou klientovi vyplacena v případě, že dojde k předčasnému ukončení pojistné smlouvy. Výše odkupného se v takové situaci stanovuje jako určitá část z celé kapitálové hodnoty. Jedná se o část nespotřebovaného pojistného, které je k datu ukončení pojistné smlouvy vypočítáváno pomocí pojistněmatematických metod.

Co to je daňová úspora?

Daňová úspora je daňová sleva ze životního pojištění za předpokladu splnění zákonem stanovených podmínek. V takové situaci je možné si o určitou částku snížit základ daně ve svém daňovém přiznání - jedná se o daňově odpočitatelnou položku.

Jak doložit životní pojištění?

Pro doložení životního pojištění je nezbytná kopie pojistné smlouvy o životním pojištění, ze které je zřejmé splnění všech potřebných podmínek v souladu se zákonem o daních z příjmů. V rámci daňového přiznání se pak smlouva dokládá za každé zdaňovací období. Pro roční zúčtování ji však stačí předložit jen při prvním uplatnění.

Jak funguje investiční životní pojištění?

Investiční životní pojištění funguje tak, že výše plnění je vázána na hodnotu podílových jednotek. Není žádná garance vyplacení konkrétní částky při dožití se konce pojištění. Investiční riziko zde nese klient, nikoliv pojišťovna. V průběhu trvání smlouvy může klient měnit investiční strategii a lze také provést přesun mezi fondy. Součástí některých IŽP mohou být i různá připojištění.

Jak na zdanění příspěvku zaměstnavatele na životní pojištění?

Pokud se klient rozhodne pro předčasné ukončení pojistné smlouvy, je nutné dodanit životní pojištění v daňovém přiznání. V případě, že na pojištění přispíval zaměstnavatel, je nejen nutné mu ukončení životního pojištění oznámit, ale také následně příspěvek od zaměstnavatele zpětně dodanit, a to jako příjem ze závislé činnosti.

Jak odečíst životní pojištění z daní?

Každý rok je možné si odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění z daní za předpokladu splnění stanovených podmínek, a to až do maximální výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které lze tímto způsobem dosáhnout, činí 3600 Kč. Jedná se tak o 15 % ze zaplaceného pojistného za uplynulý kalendářní rok.

Jak zpětně dodanit životní pojištění?

Pokud je klientovi méně než 60 let, pak je v případě předčasného zrušení životního pojištění nutné zpětně dodanit částky, které byly v posledních 10 letech využívány pro slevu na dani. V daňovém přiznání se dodanění uvádí jako ostatní příjmy. Výše ostatních příjmů je součtem částek, o které byl v uplynulých 10 letech snížen základ daně.

Jak zrušit investiční životní pojištění?

Investiční životní pojištění se dá zrušit několika způsoby. Jednou možností je odstoupení od pojistné smlouvy, a to do 2 měsíců od chvíle, kdy se klient dozvěděl, že mu byly poskytnuty nepravdivé informace. Další variantou je vypovězení pojistné smlouvy do 2 měsíců od jejího uzavření, případně vypovězení ke konci pojistného období. Možné je také ukončení pojistné smlouvy dohodou, na kterou ovšem nemusí pojišťovna přistoupit.

Jaké daňové výhody jsou spojeny se soukromým životním pojištěním?

Se soukromým životním pojištěním jsou spojené daňové výhody. Od základu daně je možné si odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění, a to až do výše do výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které tak lze dosáhnout, činí 3600 Kč. Tato částka se rovná 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok.

Kdy je životní pojištění daňově uznatelné?

Pokud má člověk životní pojištění s rezervotvornou složkou, slevu na dani lze uplatnit jen v některých případech. Životní pojištění je daňově uznatelné za splnění určitých podmínek. Životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let a alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), prostředky lze čerpat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu). Mohou být i případné další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy nemusím dodanit životní pojištění?

Dodanit životní pojištění není nutné v případě, kdy by došlo ke vzniku nároku na starobní důchod nebo na invalidní důchod pro invaliditu III. stupně, anebo v případě smrti. Důvodem k dodanění životního pojištění není ani převod smlouvy na životní pojištění na jinou smlouvu bez výplaty plnění.